三石----朋友说我是人民公敌

数据是严肃的，但看待数据的态度更应当严肃，否则还不如不看。

    交强险的第三个质疑就是从各个渠道获得的，部分“专家”论述的——现阶段的数据显示，交强险保费和赔款完全不匹配——比如去年末就有人说类似的话，“已经收取了100，但是‘迄今为止只赔了4-5’”。

    首先，我得说有这种说法的人，恐怕对于保险的原理了解不多。当然，这不能怪大家，只能说保险行业做的“知识普及”工作很不够。

    其次，我恐怕得提前说明，虽然用不了多长时间，保监会就会公布各公司经营交强险的有关数据（经过审计的数据），但是，如果大家对于保险相关原理不了解，恐怕还是看不懂有关财务报表，哪怕这个报表经过国际会计师独立审计之后。

    因此，我想在这里再给大家补充一点保险有关此方面的基础知识，而后再谈谈这“赔款和保费”匹配问题。

请大家看下面的示意图（不精确，纯粹示意）：

有耐心看完我的解释的人估计不多，我先把这个图说明的东西告诉大家：

一、保单周期和投保周期不是“大家常识”的“匹配关系”——投保周期仅为半年，而保单周期（保单有效的时间）则长达1年半，是投保周期的3倍。

二、赔款的发展与保单周期的发展也不是“大家常识”的“匹配关系”

   一是，由于前述保单周期和投保周期的相对关系，赔款会呈现一个近似对数曲线的发展态势——开始赔款缓慢发展，而后较快增长，最后又是缓慢发展。

   二是，赔款发展会长于保单周期，有时会长很多。而且，所有保单责任都终了后，赔款仍然可能在不断增长。   这个原因在于赔偿往往不会立即在报案后就支付到位，比如2007年12月25日发生的事故，可能领到赔款的时间会是在2008年。因此，往往赔款的发展与保单周期的发展也不是“大家常识”的“匹配关系”——赔款发展会长于保单周期

    明白了这个道理，我想，大家在会发现保险公司财务报表核算保险收入和成本支出的时候，使用了和大家常识中不一样的方法，而有自己独特的核算规则——保费计算和赔款计算都不是仅仅看帐面上现金的进出状况。

    如果能够耐心看到这里，那么就可以探讨“赔款和保费”匹配的问题，以及现在各种渠道获取的数字是不是能够说明“暴利”了。对此我的评价是：

    对于2006年7月1日开始实施的交强险，在2006年12月31日根据保费收入和当时的赔款数据（我估计恐怕就是已决赔款吧）就下定论说“利润很大”或者“暴利”，有些武断；而且，对于某些“专家”也这么说，我只能说有点犯“常识性错误”。我也对专家的期望值很高，因此我十分希望“专家”也注意先研究后发言。

    其实，交强险所有的结果都会随交强险审计的财务报告出台而水落石出，因此，在数据公布前我不能下结论。我希望，所有在用现有数字来推算和推断的人士们，也能本着科学和客观的心态去看待现在你们手中获取的各种“数字”，也能本着科学和客观的心态来看待未来公布的数据。

    因为，数据是严肃的，但看待数据的态度更应当严肃，否则还不如不看。

   解答交强险之一—暴利是怎么推算的？

   解答交强险之二—谁引入了无责赔偿？

   解答交强险之三—赔款保费为啥悬殊 

   解答交强险之四—被处决的费率浮动

   解答交强险之五—设计的对立和热点

 

附注：

一、赔款延迟的原因

  由于保险赔偿涉及工作会耗费一定时间（既包括客户收集索赔单证——如医院费用单证——的时间，也包括保险公司确认责任进行赔偿处理所耗费的时间），因此赔偿时间会滞后于索赔时间，也有可能因此滞后于保单时间——比如2007年12月25日提出的索赔，恐怕得到赔款得到2008年了——因此，往往赔款的发展与保单周期的发展也不是“大家常识”的“匹配关系”——赔款发展会长于保单周期

一般责任险的“时间延后”更加严重——这是由于责任赔偿需要划定责任，有可能还会因此涉及法律诉讼；而且责任保险的赔偿有时会涉及人身伤害，人伤的治疗耗费时间较长，治疗没有结束，最终医疗费就确定不了，相关的赔偿工作就会被耽误。因此，责任险（包括交强险）赔款的发展周期往往比保单周期要长很多。所以，虽然保单责任终了（保单周期结束），但是这些保单的赔款往往还在不断增长——我知道责任险有长达8年不能结案的案例。

说到这里，肯定会有人质疑，交强险6万的保额也会有延迟么？的确，交强险作为法定保险，其理赔速度是有规定的（《强制保险条例》中有明确）。但是，对于同时投保交强险和商业三者险的客户而言，赔款数额就不是仅仅交强险的6万了。如果客户因最终赔偿额没有确定，单证未收集齐，而迟迟不向保险公司提交最终索赔单证，恐怕赔款还是会有这种延迟状况。

二、保险公司的保费和赔款计算的财务规则的概述：

    1、由于投保周期和保单周期的“不匹配”，保费收入在财务上，是不能在投保时就全部算作已经“落袋为安”的。换句话说，按照最科学的方法，保费只能逐日计算作为收入，即这些保费收入必须按照1/365的方法逐单逐日计算，过一天才能算保费收入“落袋一笔”。——也就是一个类似于“摊销”的“摊入”过程。因此，保费收入会出现所谓的“已赚保费”概念（即保费按照“落袋多少”，逐笔计算出来）。这个恐怕以后大家会在保险公司公布的财务报表上看见。

    2、由于赔款发展和保单周期的“不匹配”，保险公司在计算理赔成本时，既要计算已经赔出去的车险赔款，还要估算没有赔出去但是最终会被赔出去的赔款——在专业领域这些叫“已决赔款”（是已经从保险公司帐面上消失的钱）和“未决赔款”（是未来将要从保险公司账面消失的钱）

    已决赔款好理解，未决赔款都包括什么呢？

    一是“正在处理过程中的赔案的赔款”——比如客户的车发生了事故，向保险公司报了案，但是，车的损失没有确定，赔款还没有被领走——这些没有最终支付出去的赔款，大部分都是肯定将要被支付出去的。因此，按照国家对保险企业财务的规定要求，这些“正在处理过程中的赔案的赔款”也必须被单独“提取”出来，放在特定的财务科目下，不能乱动——这是“已发生已报告的未决赔款”（是未来将要从保险公司账面消失的钱）。

    二是“还未接到报案，但是已经发生的赔案”——有些情况下客户已经发生损失，但是还没有报告到保险公司，或者保险公司还没有正式记录在案，那么这些赔案是不是可以不管了呢？不行，按国家规定，对于这种“可能”的赔案——专业说法叫“已发生未报告赔案”（IBNR）。这种“未决赔案“要按照特定方法估算出一定的数量来，并单独划出一定数额的资金，作为“已发生未报告赔案的赔款准备金”（也是未来将要从保险公司账面消失的钱）单独存放的。

    这么一个复杂的财务规则，就是为了确保即使保险公司立即倒闭，还能保证所有客户都能领取赔款的效果。